Leningsovereenkomst Bv Aan Dga

Hoofdkenmerken

De Voorbeeld Leningsovereenkomst Bv Aan Dga is een essentieel document voor zowel de besloten vennootschap (bv) als de directeur-grootaandeelhouder (dga). Het sjabloon is ontworpen met het oog op duidelijkheid, juridisch gemak en flexibiliteit. Hieronder volgen de belangrijkste kenmerken van dit sjabloon:

• Zeer gedetailleerd: Het sjabloon omvat alle noodzakelijke clausules en voorwaarden zodat er geen ruimte voor misverstanden is.
• Flexibel: De leningsovereenkomst is gemakkelijk aan te passen aan specifieke behoeften en afspraken tussen de bv en de dga.
• Juridische zekerheid: Door de uitgebreide aard van de overeenkomst, biedt het sjabloon een solide juridische basis en bescherming voor beide partijen.
• Professioneel ontworpen: Het document is opgesteld door juridische experts met ruime ervaring in bedrijfsleningen.

---

Toepassingsvoorbeelden

De Voorbeeld Leningsovereenkomst Bv Aan Dga kan in verschillende situaties van toepassing zijn. Hier zijn enkele veelvoorkomende toepassingsvoorbeelden:

• Werkkapitaalfinanciering: De dga kan een lening afsluiten bij de bv om tijdelijk werkkapitaal te verschaffen voor lopende bedrijfsactiviteiten.
• Investeringen: Fondsen kunnen worden verkregen voor aankoop van activa, uitbreiding van de productiecapaciteit of andere strategische investeringen.
• Noodfinanciering: Voor situaties waarin de onderneming snel fondsen nodig heeft om onverwachte kosten of liquiditeitsproblemen aan te pakken.
• Winstoptimalisatie: Het gebruik van een lening kan helpen bij het optimaliseren van de belastingdruk en winstdeling tussen de bv en de dga.

---

Inhoud van de sjabloon

Het sjabloon voor de Leningsovereenkomst Bv Aan Dga bevat diverse secties die cruciaal zijn voor een complete en duidelijke overeenkomst. Hieronder volgt een overzicht van de inhoud:

• Partijen: Details over de betrokken partijen, inclusief de bv en de dga.
• Het Leningbedrag: Specificatie van het geleende bedrag, de uitbetalingsvoorwaarden en de wijze van financiering.
• Rente: Bepalingen over de rentevoet, hoe en wanneer deze wordt toegepast en betaald.
• Terugbetalingsvoorwaarden: Schema’s en voorwaarden voor de terugbetaling van de lening, inclusief vervroegde aflossing.
• Zekerheden: Eventuele zekerheden of garanties die aan de lening verbonden zijn.
• Algemene bepalingen: Overige clausules zoals kosten, belastingen, toepasselijk recht en geschillenbeslechting.
• Ondertekening: Ruimte voor de formele ondertekening door beide partijen.

Het sjabloon is gebruiksvriendelijk en biedt duidelijke instructies voor het invullen van elke sectie, waardoor u verzekerd bent van een gedegen en juridisch kloppend document.

---

1. Welke voorwaarden moeten worden opgenomen in een leningsovereenkomst tussen een Bv en een Dga?

Het is belangrijk dat de leningsovereenkomst tussen een Bv en een Dga zorgvuldig wordt opgesteld om zowel juridische als fiscale complicaties te voorkomen. De volgende voorwaarden moeten in ieder geval worden opgenomen:

• Hoofdsom: Het bedrag dat wordt geleend.
• Rente: De overeengekomen rentevoet en de manier waarop deze wordt berekend.
• Looptijd: De duur van de lening en de datums van aflossing.
• Aflossingsschema: De frequentie en hoogte van de aflossingen.
• Zekerheden: Eventuele zekerheden of garanties die gesteld worden.
• Beëindigingsvoorwaarden: De voorwaarden waaronder de lening kan worden beëindigd.
• Boeteclausules: De boetes bij niet-nakoming van de verplichtingen.
• Ondertekening: Handtekeningen van beide partijen.

---

2. Hoe bepaal je een zakelijke rente voor de lening?

Een zakelijke rente is een rente die in een vergelijkbare situatie door onafhankelijke partijen zou worden overeengekomen. Om dit te bepalen:

• Vergelijkingsmateriaal: Kijk naar de rentetarieven die banken of andere financiële instellingen rekenen voor vergelijkbare leningen.
• Risicoprofiel: Beoordeel het risico van de lening, zoals de kredietwaardigheid van de Dga en de beschikbaarheid van zekerheden.
• Looptijd: Houd rekening met de looptijd van de lening; langere looptijden kunnen hogere rentes vergen.
• Marktvoorwaarden: Neem de huidige marktrentevoeten in acht.

Een financieel adviseur kan helpen bij het vaststellen van een passende rente.

---

3. Wat zijn de fiscale gevolgen van een lening van de Bv aan de Dga?

Er zijn diverse fiscale gevolgen verbonden aan een lening van de Bv aan de Dga:

• Zakelijke aard: De lening moet zakelijk zijn om te voorkomen dat deze als een verkapte winstuitdeling wordt gezien.
• Aangifte: De rente inkomsten voor de Bv moeten worden aangegeven als winst, en de betalingen door de Dga kunnen mogelijk aftrekbaar zijn.
• Beschikking: Bij twijfel kan de Belastingdienst de lening herkwalificeren als inkomen uit aanmerkelijk belang, wat tot belastingheffing leidt.

Het is raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen om fiscale risico’s te minimaliseren.

---

4. Hoe kan ik de lening structureren om problemen met de Belastingdienst te voorkomen?

Om problemen met de Belastingdienst te vermijden, is het belangrijk om de lening zakelijk te structureren:

• Duidelijke voorwaarden: Stel duidelijke en zakelijke leningvoorwaarden op.
• Marktconforme rente: Bereken en hanteer een marktconforme rente.
• Documentatie: Zorg voor gedetailleerde documentatie en bewaar deze zorgvuldig.
• Aflossingen: Voer de aflossingen en rentebetalingen stipt uit, zoals overeengekomen.
• Transparantie: Wees open en transparant naar de Belastingdienst over de leningstructuur.

Overleg met een financieel of fiscaal adviseur voor een optimaal resultaat.

---

5. Is het mogelijk om aflossingsvrije leningen op te nemen in de leningsovereenkomst?

Ja, het is mogelijk om een aflossingsvrije lening op te nemen, maar er zijn aandachtspunten:

• Zakelijkheid: De voorwaarden moeten zakelijk zijn en in lijn met de gebruikelijke marktpraktijken.
• Fiscale toetsing: De Belastingdienst kan streng toezien op het zakelijk karakter van een aflossingsvrije lening.
• Rente: Een aflossingsvrije lening kan een hogere rente vereisen vanwege het grotere risico voor de Bv.

Raadpleeg een financieel adviseur om de beste aanpak te bepalen.

---

6. Wat gebeurt er met de lening als de Dga de Bv verlaat of overlijdt?

Bij het vertrek of overlijden van de Dga zijn er verschillende scenario’s mogelijk:

• Looptijd en voorwaarden: Controleer de leningsovereenkomst voor bepalingen omtrent voortijdige beëindiging.
• Directe opeisbaarheid: De lening kan direct opeisbaar worden bij het vertrek of overlijden van de Dga.
• Erfopvolging: Bij overlijden gaat de verplichting over op de erfgenamen, tenzij anders bepaald.
• Onderhandeling: Onderhandel over mogelijke herstructureringen van de lening bij het vertrek van de Dga.

Het is belangrijk om deze situaties vooraf in de overeenkomst op te nemen.

---

7. Welke documenten en bijlagen moeten bij de leningsovereenkomst worden gevoegd?

Bij een leningsovereenkomst moeten verschillende documenten en bijlagen worden gevoegd om de transacties goed te onderbouwen:

• Leningsovereenkomst: De ondertekende overeenkomst zelf.
• Zekerheden: Documenten die eventuele zekerheden of garanties bevestigen.
• Renteafspraken: Berekeningen en vergelijkingsmateriaal voor de zakelijke rente.
• Aflossingsschema: Een gedetailleerd schema van de aflossingen en rentebetalingen.
• Boekhoudkundige registratie: Informatie over hoe de lening in de boekhouding van de Bv en Dga wordt geregistreerd.

Deze documenten zorgen voor transparantie en juridische en fiscale dekking.

---

Sjabloon

---

 

Partijen:

• Naam BV: ([Naam van de BV])
• KvK-nummer: ([KvK-nummer van de BV])
• Adres: ([Adres van de BV])
• Naam DGA: ([Naam van de DGA])
• BSN: ([BSN van de DGA])
• Adres: ([Adres van de DGA])

Overwegingen:

BV en DGA wensen hierbij een leningsovereenkomst te sluiten onder de voorwaarden en bepalingen zoals in deze overeenkomst opgenomen.

Artikel 1: Lening

BV verstrekt aan DGA, en DGA aanvaardt van BV, een lening ter hoogte van € ([Leningsbedrag]) (hierna te noemen: de “Lening”).

Artikel 2: Rente

Over de Lening is DGA een rente verschuldigd van ([Rentebedrag in percentage])% per jaar, te berekenen over het uitstaande bedrag van de Lening.

Artikel 3: Looptijd en aflossing

• De looptijd van de Lening bedraagt ([Looptijd in jaren]) jaren.
• De aflossing van de Lening geschiedt in maandelijkse termijnen van € ([Aflossingsbedrag]).
• De eerste aflossingstermijn is verschuldigd op ([Datum eerste aflossing]).

Artikel 4: Vervroegde aflossing

DGA heeft te allen tijde het recht om de Lening geheel of gedeeltelijk vervroegd af te lossen, zonder boete of kosten.

Artikel 5: Zekerheden

Ter zekerheid van de terugbetaling van de Lening verstrekt DGA geen aanvullende zekerheden aan BV.

Artikel 6: Toepasselijk recht en geschillen

Op deze overeenkomst is het Nederlands recht van toepassing. Geschillen voortvloeiende uit of in verband met deze overeenkomst zullen bij uitsluiting worden voorgelegd aan de bevoegde rechter te ([Plaats]).

Ondertekening:

• Plaats: ([Plaats])
• Datum: ([Datum])

Naam BV:
Handtekening: ___________________________

Naam DGA:
Handtekening: ___________________________

Voorbeeld

---

 

Partijen:

1. [Naam BV], gevestigd te [adres BV], rechtsgeldig vertegenwoordigd door [Naam vertegenwoordiger], hierna te noemen “schuldeiser”.

2. [Naam DGA], wonend te [adres DGA], hierna te noemen “schuldenaar”.

In overweging nemende dat:

• Schuldeiser bereid is een geldlening te verstrekken aan schuldenaar.
• Schuldenaar bereid is deze geldlening onder de hieronder gespecificeerde voorwaarden te aanvaarden en terug te betalen.

Komen overeen als volgt:

Artikel 1: Geldlening

Schuldeiser verstrekt aan schuldenaar een geldlening van EUR [bedrag] ([bedrag in woorden] euro).

Artikel 2: Looptijd en Terugbetaling

• De looptijd van de lening bedraagt [aantal] maanden/jaren, ingaande op [startdatum] en eindigend op [einddatum].
• Terugbetaling van het geleende bedrag zal plaatsvinden in [aantal] gelijke maandelijkse/jaarlijkse termijnen van EUR [bedrag per termijn].
• De eerste termijn is verschuldigd op [datum eerste termijn], daarna telkens per [datum van de maand/jaar].
• Vroegtijdige aflossing zonder boete is te allen tijde toegestaan.

Artikel 3: Rente

• Over het geleende bedrag is schuldenaar een jaarlijkse rente verschuldigd van [percentage]%, te voldoen tegelijkertijd met de maandelijkse/jaarlijkse terugbetaling.
• Indien schuldenaar in gebreke blijft met de betaling van een termijn, is een rente van [percentage]% per maand verschuldigd over het achterstallige bedrag, te rekenen vanaf de vervaldatum van de betreffende termijn.

Artikel 4: Zekerheden

Ter zekerheid van de nakoming van zijn verplichtingen uit deze overeenkomst, verstrekt schuldenaar aan schuldeiser de volgende zekerheden: [omschrijving zekerheden, bijvoorbeeld een hypotheekrecht, verpanding aandelen, etc.].

Artikel 5: Gebruik van de Lening

Schuldenaar zal het geleende bedrag uitsluitend gebruiken voor de volgende doeleinden: [omschrijving doeleinden].

Artikel 6: Informatieplicht

Schuldenaar verplicht zich om desgevraagd alle inlichtingen en documenten die schuldeiser redelijkerwijs nodig acht voor de beoordeling van de financiële situatie van schuldenaar, onverwijld aan schuldeiser te verstrekken.

Artikel 7: Verzuim

• In geval van verzuim, zoals genoemd in artikel 3, heeft schuldeiser het recht de lening terstond op te eisen zonder nadere ingebrekestelling.
• Bij verzuim is schuldenaar tevens alle buitengerechtelijke en gerechtelijke incassokosten verschuldigd.

Artikel 8: Overige Bepalingen

• Wijzigingen van deze overeenkomst zijn slechts geldig indien schriftelijk overeengekomen.
• Op deze overeenkomst is uitsluitend Nederlands recht van toepassing.
• Geschillen voortvloeiend uit deze overeenkomst zullen bij uitsluiting worden voorgelegd aan de bevoegde rechter te [plaats].

Ondertekening:

Deze overeenkomst is in tweevoud opgemaakt en ondertekend te [plaats], op [datum].

[Naam BV]

___________________________

[Naam vertegenwoordiger]

[Naam DGA]

___________________________

[Naam DGA]